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关于印发《梧州市供销合作社联合社直属企业主要领导人员经济责任审计规定》的通知

梧供销发〔2021〕13号

2021-12-22 16:25     来源:梧州市供销合作社联合社
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梧供销发202113

关于印发《梧州市供销合作社联合社直属企业主要领导人员经济责任审计规定》的通知

各县(市)供销社、市社社有资产经营中心

《梧州市供销合作社联合社直属企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》已于2021年1222日经市社党组会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。

梧州市供销合作社联合社

                                                    2021年1222


梧州市供销合作社联合社直属企业主要

领导人员经济责任审计规定

第一章  总则

第一条  为坚持和加强党对审计工作的集中统一领导,强化对社直属企业主要领导人员(以下统称企业领导)的管理监督,促进企业领导履职尽责、担当作为,推进党风廉政建设,根据《广西壮族自治区供销合作联社直属企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》及《梧州市供销合作社联合社内部审计工作规定》,结合社实际,制定本规定。

第二条经济责任审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,增强四个意识、坚定四个自信、做到两个维护,认真贯彻落实党中央重大经济方针政策,落实社重点工作安排,贯彻新发展理念,聚焦经济责任,客观评价揭示问题,促进供销合作事业高质量发展,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉,推进治理体系和治理能力现代化。

第三条  本规定所称经济责任,是指企业领导在任职期间,对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署,落实社重点工作安排,推动供销合作事业发展,管理财政专项资金、社有资产、防控重大经济风险等有关经济活动应当履行的职责。

第四条  本规定所称经济责任审计对象,是指社党组所管理的直属企业法定代表人或者不担任法定代表人但实际行使相应职权的企业领导

第五条  企业领导履行经济责任的情况,应当依法接受审计监督。经济责任审计可以在企业领导任职期间进行,也可以在企业领导离任后进行,以任职期间审计为主。

第六条  经济责任审计所需经费,应列入社年度预算,并从年度预算中支付。根据工作需要,除涉密项目外,可以委托社会中介机构(以下简称中介机构)承担审计具体任务,并对使用的审计结果负责。中介机构要严格遵守国家相关规定及本规定。

第二章  审计组织

  经济责任审计应当有计划地进行,推进企业领导履行经济责任审计全覆盖。经社党组批准后,由社监事会办公室(审计牵头组织实施。

  年度经济责任审计项目计划一经确定不得随意变更。确需调减或者追加的,应当报社党组批准后实施。

第三章  审计内容

  企业领导经济责任审计的内容包括:

(一)贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况,落实社重点工作安排等情况;

(二)企业发展战略规划重大经济事项的制定、执行和效果情况;

(三)企业法人治理结构的建立、健全和运行情况,内部控制制度制定和执行情况;

)企业财务的真实合法效益情况,风险管控情况,生态保护情况以往审计发现问题的整改情况;

)社有资产保值增值和其他经济目标完成情况;

)在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况

第四章  审计实施

第十条  审计科(审计组)负责组织实施审计工作,也可聘请并委托有资质的审计中介机构对直属企业单位领导人员进行经济责任审计。

第十  具体审计实施过程可参考《梧州市供销合作社联合社内部审计工作规定》中的审计程序,进行送达审计通知书张贴审计公示、组织进点会议开展审计工作、送达审计报告(征求意见稿)等相关程序。

第十  被审计企业领导及其所在单位,应当提供下列资料:

(一)被审计企业领导经济责任履行情况书面述职报告;

(二)任期内履行职责相关工作、会议档案,以往接受外部检查、审计发现问题整改情况等资料财务收支相关资料;

)审计所需的其他资料。

被审计企业领导及其所在企业要对所提供资料的真实性、完整性负责,并作出书面承诺。

第十  审计科(审计组)按照规定程序对审计报告进行审定,出具经济责任审计结果报告。经济责任审计报告、经济责任审计结果报告等审计结论性文书按照规定程序报社党组、社监事会,并送达被审计企业领导及其所在企业

第十在经济责任审计中发现的重大问题线索,要按照规定专题社党组报告。

第十  被审计企业领导对经济责任审计报告有异议的,可自收到审计报告之日起10个工作日内向审计科(审计组)申诉,审计科(审计组)自收到申诉材料之日起30日内提出复查意见。原审计人员应当回避复查工作。

第五章  审计评价

第十  社监事会办公室(审计)应当根据不同企业领导职务的职责要求,依照有关党内法规、法律法规、政策规定、责任制考核目标等,在审计范围内,对被审计企业领导履行经济责任情况,作出客观公正、实事求是的评价。

第十  企业领导履行经济责任过程中存在的问题,社监事会办公室(审计)应当按照权责一致原则,根据企业领导职责分工,综合考虑相关问题的历史背景、决策过程、性质、后果和企业领导实际所起的作用等情况,界定其应当承担的直接责任或者领导责任,并提出相关事项处理意见,向党组报告。经研究后,可以免责或者从轻定责,鼓励探索创新,支持担当作为,保护企业领导干事创业的积极性、主动性、创造性。

第六章  审计结果运用

第十  社应当建立健全经济责任审计情况通报、责任追究、整改落实、结果公告等结果运用制度,将经济责任审计结果以及整改情况作为考核、任免、奖惩被审计企业领导的重要参考。经济责任审计结果报告以及审计整改报告应当归入被审计企业领导本人档案。

第十  监事会办公室(审计)主要职责是:

(一)按照规定以适当方式通报经济责任审计结果;

(二)对审计发现问题的整改情况进行监督检查。

十条  市社办公室主要职责是:

(一)根据干部管理权限,将审计结果以及整改情况作为考核、任免、奖惩被审计企业领导人的重要参考;

(二)将经济责任审计结果报告及审计整改报告入被审计企业领导本人档案。

财会和基层管理科主要责任是:

(一)督促有关企业落实审计决定和整改要求,有效运用审计结果;

(二)及时进行研究审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题和提出的审计建议,将其作为采取有关措施、完善有关制度规定的重要参考。

被审计企业领导及其所在企业责任是根据审计结果,采取以下整改措施:

(一)对审计发现的问题,在规定期限内进行整改,将整改结果书面报告监事会办公室(审计)、办公室、财会和基层管理科

(二)对审计决定,在规定期限内执行完毕,将执行情况书面报告监事会办公室(审计);

(三)根据审计发现的问题,落实有关责任人员的责任,采取相应的处理措施;

(四)根据审计建议,采取措施,健全制度,加强管理;

(五)将审计结果以及整改情况纳入所在企业领导班子党风廉政建设责任制检查考核的内容,作为领导班子民主生活会以及领导班子成员述职述廉的重要内容;

(六)在一定的范围内,采取适当的形式通报审计结果。

第七章  附 则

企业开展经济责任审计参照本规定执行或根据本规定制定具体办法。

本规定由社监事会办公室(审计)负责解释。

本规定自印发之日起施行。

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